Comparativa Fiscal Corporativa

Colombia vs Gibraltar

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Colombia y Gibraltar para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Colombia: 2/14/2024 · Gibraltar: 5/22/2024 · Fecha de actualización — Colombia: 10/02/2026 · Gibraltar: 4/05/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Colombia

Gibraltar

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Colombia: 2/14/2024 · Gibraltar: 5/22/2024 · Fecha de actualización — Colombia: 10/02/2026 · Gibraltar: 4/05/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Colombia

Gibraltar

Tasa General del IS:

35 (pueden aplicar sobrecargos)

Tasa General del IS:

15% desde el 1 de julio de 2024 (anteriormente 12,5%). Proveedores de servicios públicos y energía y corporaciones que abusan de una posición dominante: 20%.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Entre abril y mayo, dependiendo del NIF de cada contribuyente.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Las declaraciones del ISR vencen nueve meses después de la fecha de cierre del ejercicio financiero de la empresa.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Los grandes contribuyentes pagan en tres cuotas, en febrero, abril (con la declaración de renta) y junio. Las demás sociedades pagan en dos cuotas: la primera en mayo con la declaración de renta y la segunda en julio.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El saldo final (que es la obligación tributaria real menos los pagos realizados a cuenta) vence en la fecha de presentación de la declaración (es decir, nueve meses después de la fecha de cierre del año financiero de la empresa).

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Grandes contribuyentes: 3 cuotas. Otros contribuyentes: 2 cuotas.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Las empresas deben realizar pagos a cuenta de pasivos futuros antes del 28 de febrero y el 30 de septiembre de cada año calendario.

Impuesto de retención (WHT)

Colombia

Gibraltar

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

10/0-20/0-20

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

20/20/20

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Colombia

Gibraltar

Tasa General de IVA:

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Colombia

Gibraltar

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Colombia

Gibraltar

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

32.93%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

32.59%

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