Estados Unidos vs Canadá
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Estados Unidos: 4/04/2026 / Canadá: 4/04/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Estados Unidos y Canadá para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Estados Unidos vs Canadá
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Estados Unidos
Canadá
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El CIT estatal oscila entre el 1% y el 10% (aunque algunos estados no imponen el CIT) y es deducible del CIT federal.
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta corporativa: 15%. Los CIT provinciales y territoriales oscilan entre el 8% y el 16%.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
1. 15 de abril (impuesto federal sobre la renta);
2. El impuesto sobre la renta suele pagarse en la misma fecha que el impuesto federal sobre la renta, pero hay algunos casos en los que las fechas son diferentes.
2. El impuesto sobre la renta suele pagarse en la misma fecha que el impuesto federal sobre la renta, pero hay algunos casos en los que las fechas son diferentes.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Transcurridos seis meses desde la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
A partir del día 15 del mes 12 del año fiscal.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Normalmente, dos meses después del final del año fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
A lo largo del año, se deberán pagar cuatro cuotas iguales del impuesto estimado el día 15 del cuarto, sexto y noveno mes del año fiscal, y el día 15 del primer mes del año siguiente (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero).
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Los pagos a plazos de impuestos generalmente vencen el último día de cada mes.
Impuesto de retención (WHT)
Estados Unidos
Canadá
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/10/3
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/25/25
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Estados Unidos
Canadá
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Estados Unidos
Canadá
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
La mitad de las ganancias de capital se consideran ganancias de capital imponibles, se registran como ingresos de la empresa y se gravan al tipo impositivo habitual.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Estados Unidos
Canadá
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.69
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.74
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
7.03
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.74
