México vs Colombia
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: México: 4/05/2026 / Colombia: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de México y Colombia para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de México vs Colombia
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
México
Colombia
Tasa General del IS:
30
Tasa General del IS:
35 (pueden aplicar sobrecargos)
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Entre abril y mayo, dependiendo del NIF de cada contribuyente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Según el tipo de contribuyente, el pago del ISR puede vencer entre abril y mayo con el formulario de declaración del ISR, o puede vencer en julio como tercera cuota.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El pago estimado por IRS vencerá el día 17 de cada mes.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Grandes contribuyentes: 3 cuotas. Otros contribuyentes: 2 cuotas.
Impuesto de retención (WHT)
México
Colombia
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/0.9/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/4.9-35/5-35
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/20/20
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
México
Colombia
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Los residentes mexicanos pagan impuestos al 30% de sus ingresos. Los no residentes tributan al 25% de sus ingresos totales o al 35% de sus ingresos netos.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
15
Tasa impositiva efectiva (ETR)
México
Colombia
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
27.63%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
32.93%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
20.29%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
32.59%
