¿Cuáles son las tasas generales del Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR) en Luxemburgo y Francia?

Para Luxemburgo: 23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025]). Para Francia: Tipo estándar: 25%; las pequeñas sociedades que cumplan los requisitos pueden beneficiarse de un tipo del 15% sobre los primeros 42.500 euros de beneficios imponibles..

¿Cuándo vencen las declaraciones del Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR) en Luxemburgo y Francia?

Para Luxemburgo: 31 de diciembre del año siguiente.. Para Francia: Sobre el ejercicio económico que finaliza el 31 de diciembre, hasta finales de mayo del año siguiente..

¿Cuándo vencen los pagos del Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR) en Luxemburgo y Francia?

Para Luxemburgo: Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.. Para Francia: Del ejercicio económico que finaliza el 31 de diciembre y 15 de mayo del año siguiente..

¿Cuáles son las tasas de retención (WHT) para residentes en Luxemburgo y Francia?

Para Luxemburgo: 15/0/0. Para Francia: N/A.

¿Cuáles son las tasas de retención (WHT) para no residentes en Luxemburgo y Francia?

Para Luxemburgo: 15/0/0. Para Francia: 25/0/25.

¿Cuáles son las tasas generales de IVA en Luxemburgo y Francia?

Para Luxemburgo: 17. Para Francia: 20.

¿Cuáles son las tasas del Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT) en Luxemburgo y Francia?

Para Luxemburgo: Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.. Para Francia: Las ganancias de capital están limitadas por la tasa impositiva normal sobre la renta corporativa..

¿Cuáles son las tasas impositivas promedio efectivas compuestas en Luxemburgo y Francia?

Para Luxemburgo: 23.24%. Para Francia: 23.66.

¿Cuáles son las tasas impositivas marginales efectivas compuestas en Luxemburgo y Francia?

Para Luxemburgo: 18.09%. Para Francia: 15.38.

Comparativa Fiscal Corporativa

Luxemburgo vs Francia

Q: ¿Cuándo vencen los pagos estimados del Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR) en Luxemburgo y Francia?

Para Luxemburgo: Pago de cuotas trimestrales.. Para Francia: Mediante pagos fraccionados en cuatro cuotas (es decir, para el ejercicio fiscal que finaliza el 31 de diciembre, se deberá presentar y pagar el 15 de marzo, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre)..

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Fecha de actualización — Luxemburgo: 4/05/2026 · Francia: 4/02/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Luxemburgo

Francia

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de actualización — Luxemburgo: 4/05/2026 · Francia: 4/02/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Luxemburgo

Francia

Tasa General del IS:

23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])

Tasa General del IS:

Tipo estándar: 25%; las pequeñas sociedades que cumplan los requisitos pueden beneficiarse de un tipo del 15% sobre los primeros 42.500 euros de beneficios imponibles.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

31 de diciembre del año siguiente.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Sobre el ejercicio económico que finaliza el 31 de diciembre, hasta finales de mayo del año siguiente.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Del ejercicio económico que finaliza el 31 de diciembre y 15 de mayo del año siguiente.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Pago de cuotas trimestrales.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Mediante pagos fraccionados en cuatro cuotas (es decir, para el ejercicio fiscal que finaliza el 31 de diciembre, se deberá presentar y pagar el 15 de marzo, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre).

Impuesto de retención (WHT)

Luxemburgo

Francia

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

15/0/0

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

N/A

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

15/0/0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

25/0/25

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Luxemburgo

Francia

Tasa General de IVA:

Más información

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Tasa General de IVA:

Más información

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Luxemburgo

Francia

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Las ganancias de capital están limitadas por la tasa impositiva normal sobre la renta corporativa.

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Luxemburgo

Francia

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

23.24%

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

23.66

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

18.09%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

15.38

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Luxemburgo vs Francia

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Tasa impositiva efectiva (ETR)

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