Guatemala vs Canadá
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Guatemala: 4/06/2026 / Canadá: 4/04/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Guatemala y Canadá para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Guatemala vs Canadá
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Guatemala
Canadá
Tasa General del IS:
Sistema de ganancias: 25% sobre los ingresos netos;
Sistema opcional simplificado: 7% sobre los ingresos brutos
Sistema opcional simplificado: 7% sobre los ingresos brutos
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta corporativa: 15%. Los CIT provinciales y territoriales oscilan entre el 8% y el 16%.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Transcurridos seis meses desde la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Normalmente, dos meses después del final del año fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Sistema de ganancias: cuotas trimestrales;
Sistema opcional simplificado: mensual, dentro de los diez primeros días hábiles del mes.
Sistema opcional simplificado: mensual, dentro de los diez primeros días hábiles del mes.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Los pagos a plazos de impuestos generalmente vencen el último día de cada mes.
Impuesto de retención (WHT)
Guatemala
Canadá
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
5/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
5/10/15
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/25/25
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Guatemala
Canadá
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
10%
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
La mitad de las ganancias de capital se consideran ganancias de capital imponibles, se registran como ingresos de la empresa y se gravan al tipo impositivo habitual.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Guatemala
Canadá
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.75%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.74
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.33%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.74
