Comparativa Fiscal Corporativa

Canadá vs Colombia

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Canadá y Colombia para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Canadá: 2/14/2024 · Colombia: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Canadá: 9/27/2026 · Colombia: 10/02/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Canadá

Colombia

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Canadá: 2/14/2024 · Colombia: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Canadá: 9/27/2026 · Colombia: 10/02/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Canadá

Colombia

Tasa General del IS:

Impuesto federal sobre la renta corporativa: 15%. Los CIT provinciales y territoriales oscilan entre el 8% y el 15%.

Tasa General del IS:

35 (pueden aplicar sobrecargos)

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Transcurridos seis meses desde la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Entre abril y mayo, dependiendo del NIF de cada contribuyente.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Normalmente, dos meses después del final del año fiscal de la empresa.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Los grandes contribuyentes pagan en tres cuotas, en febrero, abril (con la declaración de renta) y junio. Las demás sociedades pagan en dos cuotas: la primera en mayo con la declaración de renta y la segunda en julio.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Los pagos a plazos de impuestos generalmente vencen el último día de cada mes.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Grandes contribuyentes: 3 cuotas. Otros contribuyentes: 2 cuotas.

Impuesto de retención (WHT)

Canadá

Colombia

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

10/0-20/0-20

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

25/25/25

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

20/20/20

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Canadá

Colombia

Tasa General de IVA:

5% - 15%

Tasa General de IVA:

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Canadá

Colombia

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

La mitad de las ganancias de capital se consideran ganancias de capital imponibles, se registran como ingresos de la empresa y se gravan al tipo impositivo habitual.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Canadá

Colombia

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

23.74

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

32.93%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

13.74

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

32.59%

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